1、如果尽职调查前对尽调主体有初步了解,例如所处行业、主营业务、设立背景等情况,可以在第一轮发送的尽职调查清单中列明相关情况的资料要求,可以减少后续发送资料补充清单的概率,节省很多时间,也能在第一轮反馈资料后了解到更多公司的情况;

2、初步了解尽职调查主体情况后,可以根据其所处的行业寻找业务相同或者相近的上市公司或者新三板公司,找到这些的公司上市或挂牌时的相关中介机构文件,上市公司可以在巨潮资讯网上寻找上市时的券商的招股说明书、律师工作报告、法律意见书等,新三板公司可以在全国中小企业股份转让系统官网寻找挂牌时的股份转让说明书、法律意见书,找到之后可以最快速的了解到尽职调查主体所处行业的情况,这些上市公司或挂牌公司存在的情况,尽职调查主体可能也存在,可以给尽职调查很好的指引;

3、充分利用各种核查手段,除了让尽职调查主体提供书面资料外,对于一些重大问题,最好通过正式访谈、书面确认、现场查看等方式再次印证,例如尽职调查主体的股东之间存在代持,可以让公司对股权代持情况出具公司盖章、各股东签字的书面说明,另外对公司股东的访谈中可以对这个情况再次确认,以降低律师的风险;

4、充分利用第三方信息,例如第三方查询企业信息的企查查、天眼查等,搜寻相关新闻的百度、搜狗,可以从不同的维度了解到尽职调查主体的情况;

5、充分保存底稿:①对于从尽职调查主体获取的底稿资料,一律需要公司盖章,对于重要资料或涉及自然人的资料,还需要相关自然人签字,签字的时候需要律师在场看着,防止代签;②访谈需要制作访谈笔录,由访谈参与人签字;实地核查需要做实地核查笔录,详细记录实地核查的人员、时间、地点以及过程,实地核查拍摄相关照片作为实地核查笔录的附件;③网络核查需要做网络核查笔录,例如对于商标、专利、著作权等的网络核查,详细记录网络核查的时间、网站以及过程,并对核查中的页面进行截图保存。

以上是我做法律尽职调查中的一些习惯,供参考,原则就是尽可能的了解尽职调查主体的情况,尽可能的避免未勤勉尽责或因律师失误导致未核查到相关情况。

来源:知乎 www.zhihu.com

作者:街尾

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